Интервью по исчислению и уплате имущественных налогов физических лиц

В Межрайонной ИФНС России №15 по Челябинской области 14.02.2023 года состоялось интервью по исчислению и уплате имущественных налогов физических лиц. На вопросы корреспондента отвечала начальник отдела камеральных проверок №3 инспекции – Шаманькова Наталья Викторовна.

 

Что делать, если в налоговом уведомлении отражена некорректная информация?

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию. Они представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, в налоговом уведомлении у гражданина указана некорректная информация об объекте имущества или его владельце (период владения объектом, налоговая база, адрес), то для её актуализации необходимо обратиться в налоговую инспекцию любым удобным способом:

• через интернет - сервиса на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

· направив обращение через Почту России или в формате онлайн – с помощью интернет - сервиса на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru- «Обратиться в ФНС России».

 

Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей?

Родитель или законный представитель может заплатить налоги за несовершеннолетнего гражданина в своем Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ».

Алгоритм действий следующий: обратиться в любой налоговой инспекции на территории Российской Федерации за подключением ребенка к Личному кабинетуналогоплательщика.

Затем в своем Личном кабинете налогоплательщика в разделе «Профиль» выбрать вкладку «Семейный доступ», и нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос».

Следует учесть, что в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов. Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в список «Семейного доступа» несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении ими совершеннолетия.

После подтверждения в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка запроса, реализуется возможность доступа в Личном кабинете родителя или законного представителя к разделу «Налоги» несовершеннолетнего ребенка, где можно производить оплату любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк, либо распечатать квитанцию. Также оплатить можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, банк, почту.

 

Как быть мобилизованным гражданам с уплатой имущественных налогов, начисленных за 2021 год?

Гражданам, призванным в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21.09.2022 № 647 на военную службу по мобилизации автоматически продлены сроки уплаты налогов на период прохождения военной службы и до 28 числа включительно третьего месяца, следующего за месяцем увольнения с военной службы. При этом оплатить налоги можно равными частями ежемесячно по 1/6 от общей суммы либо в общеустановленном порядке.  

Задолженность по указанным в уведомлении транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество физических лиц не возникнет.

Для применения перечисленных мер поддержки мобилизованным лицам не требуется обращаться в налоговые органы, так как сведения о них будут поступать в рамках межведомственного информационного взаимодействия Минобороны России и ФНС России.

 

Пришло требование об уплате налога на имущество физических лиц, которое исполнить в данный момент не имею возможности. Что будет, если уплата будет произведена позже?

Если налоговое требование не исполнено в установленный срок, то налоговый орган, направивший требование, вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества физического лица.

Срок исковой давности для взыскания налогов, пеней, штрафов исчисляется с момента наступления срока исполнения налогового требования и при задолженности свыше 10 000 рублей составляет 6 месяцев (при задолженности менее 10 000 рублей срок исковой давности  - 3 года 6 месяцев). Следует иметь в виду, что за каждый день просрочки по уплате налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования. Начисление пени прекратится только после погашения недоимки.

 

Нужно ли гражданам сообщать в налоговый орган о продаже автомобиля после снятия его с регистрационного учета в органах ГИБДД, чтобы не платить транспортный налог?  

Налоговым кодексом РФ предусмотрено прекращение взимания транспортного налога только в случае снятия транспортного средства с учета в регистрирующих органах. Вопрос снятия автомобиля с регистрационного учета относится к компетенции органов, осуществляющих регистрацию транспортных средств. Самостоятельно сообщать о продаже автомобиля в налоговый орган не нужно, органы ГИБДД представят эти сведения самостоятельно. Других оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства, либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено.

 

Если гражданин относится к льготной категории граждан, нужно ли об этом предупреждать налоговую службу?  

Если льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно подать в любой налоговый орган заявление о представлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. Если заявление о предоставлении такого права направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

 

Каким образом выбирается объект недвижимости, по которому будет предоставлена льгота?

Согласно пунктам 3 и 4 статьи 407 Налогового кодекса РФ налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Если в налоговом органе информация о выбранном объекте будет отсутствовать, льгота будет предоставлена в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Заявить о выбранных объектах налогоплательщик может до 31 декабря года, начиная с которого будет применяться льгота.

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

 

Как можно подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган?

Любым удобным способом:

·         через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика  для физических лиц» (для пользователей сервиса);

·         почтовым сообщением в налоговую инспекцию;

·         путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;

·         через МФЦ региона.

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается в течение 30 дней со дня его получения

Получить доступ к интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно с помощью полученных ранее в инспекции логина и пароля, либо с использованием реквизитов доступа от «Единого портала государственных и муниципальных услуг», также с помощью электронной подписи.

 

Где можно ознакомиться с подробной информацией о налоговых ставках?

Ознакомиться с перечнем льгот, действующих в различных муниципалитетах региона, можно с помощью интерактивного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».